2015年3月15日中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化電力體制改革的若干意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕9號(hào)）,全面推進(jìn)輸配電價(jià)改革試點(diǎn)工作到2017年6月，省級(jí)電網(wǎng)全部進(jìn)行輸配電價(jià)改革，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)覆蓋。在輸配電價(jià)改革的大背景下，不管是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)還是外部監(jiān)管都對(duì)電網(wǎng)企業(yè)的成本精益化管理提出了更高的要求。
然而，目前各大電網(wǎng)企業(yè)的成本管控工作雖然已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步，但是依然難以滿足企業(yè)高速發(fā)展的需求。主要存在的問(wèn)題有：成本預(yù)算業(yè)務(wù)維度應(yīng)用單一，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及業(yè)務(wù)流程不統(tǒng)一，費(fèi)用項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算、資金、核算科目無(wú)關(guān)聯(lián)對(duì)接，難以實(shí)現(xiàn)成本費(fèi)用過(guò)程控制等。
廣西電網(wǎng)南寧供電局也不例外，在發(fā)展的過(guò)程中，精益化管理的需求日益突出：項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理機(jī)制不完備、費(fèi)用項(xiàng)目與業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)法有效融合應(yīng)用、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行差異需人工線下統(tǒng)計(jì)等難題困擾著成本費(fèi)用的成本的科學(xué)管理，制約企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。如何借力信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)細(xì)化費(fèi)用的線上信息化管理，通過(guò)信息化手段及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)預(yù)算管控手段，是現(xiàn)階段急需解決的問(wèn)題。
遠(yuǎn)光軟件通過(guò)對(duì)南寧供電局成本管控業(yè)務(wù)的詳細(xì)調(diào)研，對(duì)成本相關(guān)業(yè)務(wù)展開(kāi)深入研究，自主規(guī)劃和研發(fā)“供電企業(yè)成本分析解決方案”，以信息化手段解決了南寧供電局費(fèi)用精細(xì)化管理的難題。該系統(tǒng)有效實(shí)現(xiàn)對(duì)成本預(yù)算明細(xì)業(yè)務(wù)分類(lèi)管理及執(zhí)行跟蹤，規(guī)范成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、入賬管理，實(shí)現(xiàn)了對(duì)成本費(fèi)用過(guò)程的控制；有效實(shí)現(xiàn)成本預(yù)算執(zhí)行取數(shù)、查詢(xún)，實(shí)現(xiàn)各管理層級(jí)快速多維度統(tǒng)計(jì)，提高預(yù)算執(zhí)行查詢(xún)準(zhǔn)確性，為決策提供數(shù)據(jù)支持，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
南寧供電局成本分析系統(tǒng)建設(shè)內(nèi)容主要包括如下六個(gè)方面：
1.基礎(chǔ)設(shè)置：包含項(xiàng)目類(lèi)型、項(xiàng)目批次、費(fèi)用類(lèi)型及費(fèi)用類(lèi)型對(duì)應(yīng)科目設(shè)置，為建立“成本項(xiàng)目庫(kù)”提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)：用于記錄新增的費(fèi)用性項(xiàng)目，構(gòu)建“成本項(xiàng)目庫(kù)”，包含的項(xiàng)目類(lèi)型有：管理咨詢(xún)項(xiàng)目、軟課題項(xiàng)目、電網(wǎng)規(guī)劃項(xiàng)目、環(huán)評(píng)水保項(xiàng)目、安風(fēng)安措項(xiàng)目、物資品控項(xiàng)目、土地辦證項(xiàng)目、營(yíng)銷(xiāo)材料項(xiàng)目、自控費(fèi)用等。業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)可通過(guò)“項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)單”進(jìn)行申請(qǐng)。
3.成本項(xiàng)目與專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目月報(bào)賬計(jì)劃：結(jié)合年度預(yù)算，將費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算數(shù)分解到月，建立月度報(bào)賬計(jì)劃。
4.成本項(xiàng)目與專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目成本費(fèi)用歸集：成本項(xiàng)目按期間匹配憑證日期，然后由憑證找對(duì)應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，將單據(jù)上業(yè)務(wù)活動(dòng)的報(bào)銷(xiāo)金額，按業(yè)務(wù)活動(dòng)維度進(jìn)行歸集作為各成本項(xiàng)目的實(shí)際入賬數(shù)據(jù)；專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目入賬數(shù)據(jù)按月從核算模塊的科目匯總表獲取各費(fèi)用類(lèi)型對(duì)應(yīng)核算科目的所選月份的借方發(fā)生數(shù)據(jù)，按工程項(xiàng)目維度（憑證的主核算維度）進(jìn)行歸集。
5.成本項(xiàng)目與專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目查詢(xún)分析：通過(guò)按期間、部門(mén)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、項(xiàng)目類(lèi)型、項(xiàng)目批次、項(xiàng)目類(lèi)別、費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用類(lèi)型等維度，對(duì)成本項(xiàng)目與專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目情況進(jìn)行多維度、多模式查詢(xún)分析，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的可視化精確管理。
6.成本項(xiàng)目與專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行差異分析：成本項(xiàng)目提供按照成本項(xiàng)目展示憑證累計(jì)入賬數(shù)據(jù)和報(bào)銷(xiāo)累計(jì)數(shù)據(jù)的差異分析；專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目提供專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況查詢(xún)，根據(jù)入賬計(jì)劃和實(shí)際歸集數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析。
項(xiàng)目建設(shè)成功構(gòu)建了“成本項(xiàng)目庫(kù)”統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了立項(xiàng)申請(qǐng)流程，以輸配電成本的各項(xiàng)成本明細(xì)項(xiàng)目的報(bào)賬計(jì)劃為起點(diǎn)，設(shè)計(jì)報(bào)賬計(jì)劃編制、報(bào)銷(xiāo)控制、成本歸集等功能，打造信息系統(tǒng)。
系統(tǒng)可基于計(jì)劃報(bào)賬與實(shí)際入賬數(shù)據(jù)，定期進(jìn)行入賬提醒，實(shí)時(shí)獲取業(yè)務(wù)實(shí)際入賬數(shù)據(jù)診斷分析，直觀多維展示成本分析結(jié)果，對(duì)企業(yè)預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)、分析、挖掘、監(jiān)控和診斷，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的可視化精確管理，幫助管理者快速?zèng)Q策，提升市場(chǎng)反應(yīng)能力。
系統(tǒng)應(yīng)用幫助南寧供電局實(shí)現(xiàn)了入賬過(guò)程有效管控，優(yōu)化了資源配置，在提升管理效益，防范財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面起到了積極的作用。
評(píng)論